Un concepto que a menudo se utiliza en la planificación patrimonial, la tenencia conjunta puede ser difícil de entender para muchos. La idea de que la propiedad o los activos pueden ser poseídos por más de una persona a la vez, a través de una forma de gestión de propiedades, es ajena para muchos. Con tanto discurso sobre impuestos en torno a las tenencias conjuntas, a menudo se asume que todas son perjudiciales y no valen la pena investigar. ¡Esto simplemente no es cierto! Para ayudarte a entender este concepto, compararemos y contrastaremos una Tenencia Conjunta de California con un concepto tradicional con el que muchos pueden relacionarse, el acto de cultivar un jardín. Típicamente, cuando piensas en tu jardín, piensas en un jardín de flores con hermosas azaleas, o un jardín de verduras con calabacines y tomates; no nos referimos a un bufete de abogados lleno de personas que has contratado para ayudarte con tus impuestos; estamos hablando del simple acto de cultivar una planta. ¿Creerías que hay muchas similitudes entre mantener una inversión patrimonial y cultivar una planta? Comencemos con la estructura misma.
¿Qué es una Tenencia Conjunta?
El proceso de cultivar una flor, una verdura o cualquier otro tipo de planta que prefieras. Ahora que sabes lo que eso significa, es importante que comencemos con la historia detrás del concepto. Según el Diccionario Jurídico de Black, la Tenencia Conjunta se define como: «Una forma de propiedad concurrente en la que dos o más personas poseen la propiedad simultáneamente para su beneficio conjunto, hasta la muerte del último inquilino sobreviviente, momento en el cual la propiedad pasa al sobreviviente o sobrevivientes por derecho de supervivencia.»
Esto significa que si posees un cuarto (25%) de un activo, tienes el derecho de usar y beneficiarte de todo el activo. Esto es similar a poseer el 25% de la producción actual en tu jardín, pero cuando llega el momento de comer o vender la producción que planeas compartir, no puedes simplemente usar solo aquello que sembraste y cuidaste específicamente. Debes entender que estás compartiendo el retorno de tu inversión con los otros inquilinos en el esquema.
Las Implicaciones Fiscales de la Tenencia Conjunta
Si se hace de manera incorrecta, crear una Tenencia Conjunta puede causar problemas para ti en el futuro. El problema más crucial relacionado con los impuestos que podría resultar de las tenencias conjuntas es la pérdida de beneficios fiscales. Una disposición es que la ganancia en la tenencia conjunta está sujeta al impuesto sobre las ganancias de capital que no estaría presente si la misma propiedad se mantuviera como propiedad separada. La Junta de Igualación del Estado de California ha visto en realidad varios casos relacionados con este tipo de problema, pero hay disposiciones disponibles que pueden ayudar a mitigar algunos de estos impuestos incrementados que emanan del concepto de propiedad conjunta y sus efectos fiscales.
Cómo la Planificación Adecuada Impacta tus Resultados
Si piensas en las razones por las que creas un jardín, puedes ver que el cuidadoso proceso de atención que tomas para asegurar que tu jardín sobreviva no es diferente de la relación que tienes con tu inquilino conjunto. Así, la forma en que cuidas tus relaciones con tu familia, seres queridos y profesionales debería ser la misma. Cuidar de tus planes impacta directamente el resultado de la inversión. Asegúrate de estar haciendo lo mismo por ti y tu patrimonio.
Los Beneficios de Conocer tus Derechos
Entender los derechos de la propiedad te ayuda a proteger y resguardar tus activos de pérdidas. Ya sea que esa pérdida ocurra por la destrucción de un inquilino o la posesión adversa de una parte de la propiedad, es importante saber que tienes esta protección disponible para ti. ¿Puedes imaginar esperar a que tu cosecha de tomates madure solo para descubrir que insectos y malezas han robado todos tus tomates antes de que tuvieras la oportunidad de disfrutarlos?
Qué Esperar Entre Diferentes Estructuras Patrimoniales
Al igual que diferentes variedades de flores, existen muchos tipos de estructuras patrimoniales que afectan tus opciones y la forma en que tu patrimonio se comparte finalmente con otros. Si piensas en cómo diferentes flores tienen diferentes patrones de crecimiento, podrás entender que diferentes estructuras patrimoniales tienen diferentes impactos en la forma en que tu patrimonio crece y, en última instancia, produce frutos (dinero o de otro tipo).
Lo Que Sucedió a Lo Largo de los Años
Como la historia de tu planta particular, cada estructura patrimonial tiene una historia. Si alguna vez has disfrutado cuidar de tu jardín, sabes exactamente a qué nos referimos cuando decimos que hay desafíos únicos que ocurren al mantener tu jardín que también pueden afectar el tratamiento fiscal de tu propiedad.
Los Beneficios de Ahorros Fiscales
Como se mencionó anteriormente, si se hace mal, las tenencias conjuntas pueden ser bastante perjudiciales para tu patrimonio. Sin embargo, las tenencias conjuntas bien planificadas pueden ser beneficiosas de múltiples maneras. Si alguna vez has cultivado un jardín, probablemente has experimentado la sensación de disfrutar de los frutos de tu trabajo. Lo mismo se puede decir cuando se trata de entender si este tipo de estructura patrimonial funcionará para ti. Completa el proceso y cosecha los beneficios que tiene para ofrecer.
Mitologías y Conceptos Erróneos
Así como las plantas morirán si simplemente las miras, también morirán si las ignoras. Un mito común es que una tenencia conjunta es una estructura patrimonial de ‘configúralo y olvídalo’. Es importante que entiendas las complejidades de este tipo de estructura, para que cuando sea necesario o te pregunten, puedas explicarlo completamente.
Buscando Consultas Profesionales
Si alguna vez has plantado un jardín y has intentado hacerlo solo sin ninguna guía, probablemente luchaste con el proceso de riego, luz solar, fertilizante y espaciado. Consultar con profesionales que son conocedores en esta área te permite cosechar los beneficios de utilizar expertos en un nicho particular de este campo.
La Conclusión
Es imperativo que, a medida que creces tu patrimonio personal y financiero, estés atento a las necesidades de los involucrados para promover un resultado exitoso.